Votre régime de santé des employés pourrait bientôt ressembler à votre 401 (k)


Un changement historique permettra bientôt à un plus grand nombre de travailleurs américains de contrôler leur couverture santé, mais sachez qu'il y a des pièges.

À compter du 1er janvier 2020, les entreprises peuvent offrir aux employés des dollars en franchise d’impôt pour souscrire une police individuelle au lieu de leur proposer un régime traditionnel de santé collective. L'administration Trump a défini les règles finales pour les soi-disant accords de remboursement de la santé (HRA), ce mois-ci.

Les nouvelles règles pour les HRA rétablissent une option d’assurance maladie souvent utilisée par les petites entreprises jusqu’à ce que l’administration Obama déclare que la loi sur les soins abordables, ou ACA, l’interdit. En 2016, le congrès a toutefois limité leur attrait, mais certaines limites ont été atténuées.

Désormais, les entreprises de toutes tailles peuvent fournir aux employés des dollars pour acheter leurs propres polices. Tant que ces dollars sont utilisés pour une couverture approuvée par ACA, aucun impôt sur le revenu ni sur la masse salariale n'est dû. Les paiements des entreprises ne sont soumis à aucune limite monétaire s’ils respectent certaines directives.

Les entreprises peuvent uniquement proposer un plan de santé de groupe traditionnel ou une HRA au même groupe de travailleurs, et non aux deux. Pour cette raison, les grandes entreprises ne devraient pas se précipiter.

"S'ils acceptent, ils le feront probablement avec le temps pour certains groupes de travailleurs", a déclaré Seth Perretta, avocat du groupe Groom Law Group, qui conseille les grands employeurs.

On s'attend à ce que les petits employeurs soient les principaux utilisateurs des évaluations de la dette en santé. L’administration Trump estime que 800 000 entreprises les choisiront au cours des 10 prochaines années et que 90% environ emploieront moins de 20 employés.

Selon l'administration, d'ici à 2029, environ 11 millions de personnes seront inscrites dans les évaluations des droits de l'homme. Avec beaucoup de ceux qui abandonnent les régimes d’assurance existants, on estime que le programme ajoutera environ 800 000 personnes au rôle d’assurance. Le changement devrait coûter jusqu'à 9,6 milliards de dollars.

Les partisans des nouvelles RDP se félicitent à plusieurs égards.

Ils espèrent qu'un afflux d'acheteurs sur les marchés individuels aidera à stabiliser les pools d'assurance, et ils déclarent que les RAH faciliteront l'évaluation des avantages pour la santé des travailleurs.

«Les travailleurs ayant des offres de plus d'une entreprise peuvent comparer les avantages en matière de santé, si l'entreprise en a une,» déclare John Barkett, directeur des affaires politiques chez Willis.

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Les critiques avertissent qu'un afflux d'acheteurs dans des polices individuelles pourrait être destiné aux personnes plus malades, augmentant les primes.

Voici comment procéder: Par exemple, une entreprise comptant 125 employés et disposant d’un régime de santé collectif a un effectif plus malade que la moyenne, y compris un travailleur avec deux enfants atteints d’hémophilie et d’autres atteints de cancers onéreux. Dans ce cas, le régime de santé collectif pourrait devenir si coûteux que l'employeur y mettrait fin et adopterait une HRA, poussant tous les employés, avec leurs risques globaux plus faibles, sur des marchés individuels.

"Cela se produira, mais nous ne connaissons pas l’ampleur", a déclaré Christen Linke Young, membre de la Schaeffer Initiative de la Brookings Institution.

L’administration Trump estime que ce déchargement ajoutera 1% aux primes individuelles.

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Les nouvelles ententes de remboursement des frais de santé vous semblent-elles être une bonne option de soins de santé? Rejoignez la conversation ci-dessous.

Les nouvelles règles empêchent les employeurs d'imposer des droits individuels à des employés, mais ils peuvent en proposer à une catégorie d'employés, tels que tous les travailleurs horaires ou tous les nouveaux employés.

Certains analystes craignent que les ERH incitent les entreprises à passer de la couverture maladie à «cotisations définies» à l'assurance maladie, un peu comme le passage des retraites aux régimes 401 (k) de retraite. Ils craignent que la contribution de l’employeur ne soit à la traîne.

«Les coûts des soins de santé augmentent généralement plus vite que l'inflation, mais que se passe-t-il si les employeurs n'augmentent les paiements de la HRA qu'en fonction de l'inflation?», Déclare Larry Levitt, vice-président de la Kaiser Family Foundation, une organisation non partisane.

Ce qui est clair dans ce changement historique, c’est que cela compliquera un processus déjà compliqué. Voici quelques mises en garde:

Effets du crédit d’impôt sur les primes. L’ACA a mis en place ces crédits pour aider les travailleurs à faible revenu à se payer des polices individuelles. Mais la reprise des accords sur les droits de l’homme complique l’éligibilité de ces crédits pour les travailleurs les moins rémunérés. Si un employeur propose un HRA approuvé mais non généreux, un travailleur qui y adhère risque de perdre son crédit d’impôt pour primes, ajoute Mme Young.

Si un employeur propose un HRA plus généreux, ajoute-t-elle, un travailleur pourrait perdre le crédit d'impôt même sans s'inscrire pour le HRA.

Interactions HSA. Il est possible de combiner un HRA avec un compte d'épargne-santé et un plan de santé à franchise élevée. Les détails sont complexes, mais M. Perretta a expliqué que les travailleurs ne peuvent pas faire de contributions à une HSA si ce dernier peut utiliser son HRA pour payer ses frais médicaux généraux avant de bénéficier de la franchise HDHP.

Qu'advient-il des fonds non dépensés. Les employeurs ont toute latitude pour déterminer si les fonds non dépensés au titre des droits de l’homme peuvent être reportés aux années à venir. Mais les fonds de la HRA ne peuvent être utilisés que pour payer certains frais médicaux. Contrairement aux HSA, les fonds non dépensés ne peuvent pas être utilisés comme épargne-retraite après un certain âge.

Emplacement, emplacement. Les ERH seront probablement plus attrayants dans les endroits où les marchés individuels sont robustes, souvent dans les zones urbaines, offrant plus de choix aux participants.

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