IRS confirme son personnel formé à la recherche de portefeuilles cryptographiques

IRS confirme son personnel formé à la recherche de portefeuilles cryptographiques
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L’Internal Revenue Service (IRS) américain peut envisager d’assigner des citations à comparaître à de grandes entreprises technologiques telles que Apple, Google et Microsoft, à la recherche de fonds de crypto-monnaie non déclarés par les contribuables.

C’est ce qui ressort d’une présentation tirée d’une session de cyber-formation de l’IRS, qui détaille un certain nombre de façons pour les enquêteurs criminels de l’agence de détecter les fraudeurs fiscaux potentiels.

«L’enregistrement complet de l’application du sujet par Apple, Google et Microsoft devrait faire l’objet d’une citation à comparaître», indique le diaporama préparé par James Daniels, responsable du programme cybercriminalité de l’unité d’enquête criminelle de l’IRS.

"La fonction de chaque application doit être explorée pour déterminer si l'application peut ou non autoriser des transactions en bitcoin", écrit Daniels. Si tel est le cas, il convient de vérifier si l'application n'autorise que les transactions entre homologues ou également les transactions avec des entreprises liées à la cryptographie.

La plate-forme a été cette semaine par un expert-comptable agréé (CPA) nommé Laura Walter. L'IRS a confirmé à CoinDesk que les diapositives étaient authentiques.

Justin Cole, directeur de la communication et de l’éducation de l’unité des enquêtes criminelles de l’IRS, a déclaré que les documents avaient été présentés au personnel de l’agence lors d’un événement organisé à la Banque mondiale à Washington, DC, les 5 et 7 juin.

«Le matériel de formation a été utilisé dans le monde entier par différents partenaires des services répressifs. Il a également été présenté lors de ce forum dans une salle réunissant des partenaires de dizaines de pays du monde ainsi que divers membres de la presse», écrit Cole dans un courrier électronique.

Il ne dirait pas si l'IRS mettra définitivement en œuvre les mesures proposées. «Je ne peux pas discuter d’actions d’enquête spécifiques que l’agence pourrait ou ne pourrait pas entreprendre à l’avenir», a déclaré Cole.

Recherche dans les médias sociaux

La présentation de Daniels a également suggéré que l'IRS demande des informations à «ceux qui connaissent les habitudes financières du sujet, y compris, mais sans s'y limiter, les caissiers de banque, la famille et les amis du sujet (si possible), et les établissements que le sujet fréquente accepter les bitcoins. "

Les comptes de médias sociaux, tels que Facebook et Twitter, doivent également être recherchés pour les mentions publiques d'informations liées à la cryptographie, ainsi que pour les fournisseurs qui acceptent les bitcoins, indique le communiqué.

"Une citation à comparaître devant un grand jury doit également être envisagée (et a peut-être déjà été obtenue au cours de l'enquête) les comptes financiers du sujet, y compris, mais sans s'y limiter, ses dossiers bancaire, de carte de crédit et PayPal," document continue, pour une analyse plus approfondie des transactions.

S'il apparaît clairement que le sujet de l'enquête est propriétaire de Bitcoin, toutes les adresses de portefeuille et les soldes doivent être identifiés, a écrit Daniels.

Si elles utilisent un échange ou un service de portefeuille en ligne, ces entreprises peuvent être assignées pour le solde, les adresses et «toute information d'identification» de l'utilisateur, y compris «tous les comptes financiers liés, les temps et informations de connexion, la correspondance et les détails de la transaction». dit.

Cependant, la fiabilité de cette approche "n'a pas encore été testée de manière approfondie", a reconnu Daniels. "En tant que tel, il pourrait ne pas être conseillé d'envoyer une citation à comparaître pour les enregistrements si cela n'est pas absolument nécessaire."

Les contribuables faisant l’objet d’une enquête ne devraient pas recevoir d’assignation à comparaître, car cela «pourrait nuire à la saisie de tout solde en bitcoins».

Le pouvoir d'assignation de l'IRS s'applique aussi bien aux affaires civiles qu'aux affaires criminelles, a déclaré Lisa Zarlenga, associée du cabinet d'avocats Steptoe & Johnson. "Bien que cette présentation ait été donnée par l'unité d'enquête criminelle et indique clairement que l'enquête criminelle utilisera cet outil, rien n'empêche les civils de l'utiliser aussi", a-t-elle déclaré.

Toutefois, a souligné Zarlenga, l'IRS est tenu de notifier les contribuables avant de convoquer des tiers à comparaître, afin que les gens sachent probablement si l'agence fiscale recherche leur bitcoin.

L'IRS s'apprête à déclarer la cryptographie à des fins fiscales, la première à paraître depuis une publication initiale en 2014. Un certain nombre de questions sur la manière dont la crypto devrait être taxée ont été soulevées depuis lors, souvent avec pour les résoudre.

IRS slideshow de CoinDesk sur Scribd

image via Shutterstock

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